O szkoleniu
Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników ze zmianami w prawie podatkowym wchodzącymi w życie od dnia 1 stycznia 2015 r. w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych CIT. Na szkoleniu zostaną przedstawione praktyczne aspekty zmian i skutki zmian dla podatników, w tym w zakresie możliwej optymalizacji podatkowej w związku ze zmianami ustaw. Szkolenie zapewnia zapoznanie się Uczestników nie tylko ze zmianami Ustawy CIT ale także ze zmianami w aktach wykonawczych do tej ustawy.
Uczestnicy
Szkolenie adresowane jest do Głównych Księgowych i księgowych, do pracowników księgowości stosujących na bieżąco przepisy prawa podatkowego, pracowników Działów Kadr odpowiedzialnych za podatkowe rozliczenia pracowników, Dyrektorów Finansowych i Ekonomicznych, a także innych osób odpowiedzialnych za prawidłowe stosowanie przepisów podatkowych w podmiocie.
Korzyści
Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie nowych regulacji podatkowych obowiązujących od 1 stycznia 2015 r. Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty zmian z podkreśleniem zmian niekorzystnych dla podatnika (powodujących ewentualne ryzyko podatkowe) oraz zmian umożliwiających zmniejszanie zobowiązań podatkowych (optymalizacja podatkowa).
Szkolenie jest uzupełnieniem programu studiów podyplomowych na kierunku:
Program
Obowiązek wysyłania e-deklaracji
- Zakres podmiotowy – kto jest zobowiązany.
- Zakres przedmiotowy – jakie druki i zeznania.
- Warunki techniczne wysyłki e-deklaracji.
- Pojawiające się problemy praktyczne z wysyłką e-deklaracji.
Nowe zasady opodatkowania zagranicznych spółek kontrolowanych
- Pojęcie spółki kontrolowanej i spółki kontrolującej.
- Pojęcie działalności gospodarczej prowadzonej przez zagraniczną spółkę kontrolowaną.
- Zasada opodatkowania dochodów zagranicznej spółki kontrolowanej NOWY art. 24 a.
- Wysokość opodatkowania i zasady jego wyliczania.
- Zasady zwolnienia z opodatkowania dochodów zagranicznej spółki kontrolowanej.
- Pojęcie dochodu do opodatkowania.
- Wyłączenia z opodatkowania.
- Obowiązki sprawozdawcze związane z dochodem do opodatkowania, w tym szczególne ewidencje i deklaracje.
Zmiany w pojęciu „nieodpłatnych świadczeń”
- Pojęcie nieodpłatnych świadczeń w przypadku zwrotu udziałów lub wkładów w spółdzielni, umorzenia udziałów w spółce.
- Doprecyzowanie pojęcia nieodpłatnie otrzymanych rzeczy lub praw.
- Opodatkowanie świadczeń w naturze.
- Nowe uregulowanie dotyczące świadczenia niepieniężnego przekazywanego w zamian za zobowiązanie lub zwrot pożyczki (świadczenie wzajemne) – NOWY art. 14a.
- Zasady ustalania kosztu podatkowego od świadczeń uzyskanych nieodpłatnie.
Zmiany w zakresie obowiązków transfer pricing
- Doprecyzowania odnośnie zasad posiadania i uzyskiwania certyfikatu rezydencji.
- Certyfikat rezydencji „bezterminowy” - NOWE zasady opodatkowania.
- Obowiązki nałożone na podmioty wypłacające odsetki od papierów wartościowych, dywidendy lub inne dochody z zysku w udziałach w osobach prawnych.
Inne zmiany przepisów podatkowych CIT
- Nowe definicje, w tym komercjalizowanej własności intelektualnej, podmiocie komercjalizującym.
- Przychód podatkowy z tytułu korzystania z samochodu służbowego w celach prywatnych.
- Zasady ustalania komercjalizowanej własności intelektualnej i jej amortyzacja.
- Doprecyzowanie zasad ustalania kosztów uzyskania przychodów.
Zmiany w stosowaniu cienkiej kapitalizacji – zmiany w podatku CIT
- Pojęcie cienkiej kapitalizacji.
- Zasady stosowania ograniczeń w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odsetek od pożyczek – zmiana uregulowań.
- Zwolnienie z zastosowania ograniczeń w zaliczaniu do KUP odsetek w szczególnych przypadkach (NOWY art. 15c).
- Nowe obowiązki nałożone na podmioty, które nie stosują zasad cienkiej kapitalizacji.
- Nowe pojęcia wartości zadłużenia oraz wartości kapitału własnego.
Zmiany innych ustaw
- Wprowadzenie odpowiedzialności karnej skarbowej za nieskładanie w terminie sprawozdań finansowych, opinii lub raportu.
- Zmiany w ustawie o zryczałtowanym podatku dochodowym.
- GIODO.
Przepisy przejściowe na gruncie Ustaw zmieniających
- Pożyczka udzielona przed dniem wejścia w życie Ustawy zmieniającej a nowe zasady.
- Zasady rozliczania dotychczas istniejących zagranicznych spółek kontrolowanych.
- Zasady rozliczania komercjalizowanej własności intelektualnej powstałej przed dniem wejścia w życie zmian.
- Zasady rozliczeń składek ubezpieczeniowych z tytułu inwestowania.
- Obowiązywanie dotychczas wystawionych certyfikatów rezydencji.
- Zwolnienia w zakresie książeczek mieszkaniowych.
- Data wejścia w życie ustawy – zasada 1 stycznia 2015 r. oraz wyjątki.
Sylwetka trenera
Doradca Podatkowy i prawnik. Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie prowadzi własną Kancelarię Podatkową. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Doświadczony trener. Współautorka książek "Dokumentacja VAT", „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym m. in. w Gazecie Prawnej i Przeglądzie Podatkowym.
Termin i cena
Czas trwania: 1 dzień - 5 godzin dydaktycznych
Termin realizacji: ustalany po utworzeniu grupy
Cena: 250 zł, słuchacze i absolwenci WSH 200 zł
Wypełnij formularz zgłoszenia online
W przypadku realizacji warsztatów w formule szkolenia zamkniętego (dla 10 – 20 osobowej grupy uczestników z jednej instytucji) założenia programowe, czas realizacji, termin i miejsce szkolenia oraz odpłatność ustalamy indywidualnie ze Zleceniodawcą.
Pobierz formularz zapytania dot. realizacji szkolenia zamkniętego